企业所得税会计分录范本下载(计提企业所得税分录怎么做)

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1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

2、贷：应交税费-应交企业所得税70000

3、借：应交税费-应交企业所得税70000

1、如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，计提：

2、借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税缴纳后：

3、借：应交税费-应交所得税贷：银行存款增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

4、结转应交增值税借：应交税金-应交增值税销项税贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时：

5、借：应交税金-未交增值税贷：银行存款/现金少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

6、交企业所得税时，发现少算增值税即：

7、借：应交税法-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此，要补提增值税，做：

8、借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

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